Das können Mieter von der Steuer absetzen

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Haushaltshilfe, Winterdienst, Treppenhaus-Reinigung: Mieter können viele Kosten, die für Arbeiten in Haus oder Wohnung anfallen, von der Steuer absetzen. Ein Überblick über die Posten, die beim Finanzamt geltend gemacht werden können.

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Viele Kosten, die für Arbeiten in der Wohnung anfallen, können Mieter von der Steuer absetzen. Foto: istockphoto.com / Tempura

Gute Nachricht für Mieter: Viele Ausgaben für Arbeiten in der Wohnung oder im Haus können von der Steuer abgesetzt werden. Auch Teile der Nebenkostenabrechnung können so geltend gemacht werden.

Das Wichtigste in Kürze

  • Mieter können viele Posten aus der Nebenkostenabrechnung beim Finanzamt geltend machen und so kräftig Steuern sparen.
  • Dazu zählen zum Beispiel die Wartung der Heizungsanlage oder der Hausmeisterservice in einer Wohnanlage.
  • Wer aus beruflichen Gründen umzieht, kann viele anfallende Umzugskosten als Werbungskosten von der Steuer absetzen.
  • Geld zurück kann es vom Finanzamt auch fürs Arbeitszimmer geben.

Haushaltsnahe Dienstleistungen von der Steuer absetzen

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Wer einen Gärtner einstellt, kann die Kosten als haushaltsnahe Dienstleistung beim Finanzamt geltend machen. Grafik: immowelt.de

Arbeiten, die im Prinzip jeder selbst erledigen kann, werden vom Finanzamt unter dem Begriff „haushaltsnahe Dienstleistungen“ zusammengefasst. Dazu zählen beispielsweise Rasen mähen, putzen, bügeln, Schnee schaufeln, auf die Kinder aufpassen oder die Eltern pflegen. Lassen Mieter diese Arbeiten von einer Firma oder einem Selbstständigen erledigen, können sie die Kosten dafür von der Steuer absetzen. Maximal können Arbeitskosten von 20.000 Euro zu einem Fünftel in der Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden. Daraus kann sich ein direkter Abzug von der Steuerschuld von bis zu 4.000 Euro im Jahr ergeben. Voraussetzung: Die Arbeiten müssen direkt in der eigenen Wohnung oder auf dem dazu gehörenden Grundstück ausgeführt worden sein. Außerdem muss die Rechnung per Überweisung beglichen worden sein. Barzahlung wird in der Regel nicht anerkannt.

Hat nicht der Mieter, sondern der Vermieter die Arbeiten in Auftrag gegeben und legt die Kosten auf den Mieter um, können die entsprechenden Teile der Nebenkostenabrechnung beim Finanzamt geltend gemacht werden. Das ist zum Beispiel der Fall, wenn im Mietvertrag vorgesehen ist, dass ein Reinigungsdienst die Treppenhaus-Reinigung übernimmt.

Link-Tipp

Vermieter dürfen längst nicht alle Nebenkosten auf ihre Mieter umlege. Alles Wissenswerte zu Nebenkosten & Betriebkosten finden Sie auf unserer Themenseite.

Mieter können Handwerkerleistungen von der Steuer absetzen

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Handwerkleistungen können Mieter von der Steuer absetzen. Grafik: immowelt.de

Ein neuer Teppich muss verlegt werden, das Wohnzimmer braucht einen frischen Anstrich: Auch Handwerkerleistungen können Mieter von der Steuer absetzen – wenn sie die Arbeiten selbst in Auftrag gegeben und bezahlt haben. Der Fiskus kann mit 20 Prozent an den Kosten beteiligt werden, der Höchstbetrag für Rechnungen liegt bei 6.000 Euro im Jahr. Wer so viel geltend macht, kann also 1.200 Euro vom Finanzamt zurückbekommen. Voraussetzung: Die Arbeiten müssen in der eigenen Wohnung oder auf dem dazugehörenden Grundstück durchgeführt worden sein. Außerdem können nur Arbeiten abgesetzt werden, die dem Erhalt oder der Renovierung dienen – nicht aber solche, die etwas Neues schaffen. Auch hier sollte die Rechnung per Überweisung beglichen worden sein. 

Auch Handwerkerkosten, die sich in der Nebenkostenabrechnung verstecken, können beim Finanzamt geltend gemacht werden. Damit Mieter die Vergünstigung nutzen können, müssen die Kosten detailliert auf der Jahresrechnung ausgewiesen sein. Man kann sich auch von seinem Vermieter eine gesonderte Bescheinigung für seinen Anteil an den Gesamtkosten ausstellen lassen.

Von den Finanzämtern anerkannt werden unter anderem folgende Handwerkerleistungen:

  • Dach- oder Fassadenarbeiten
  • Wartung der Heizungsanlage
  • Austausch oder Renovierung von Türen und Fenstern
  • Malerarbeiten in der Wohnung oder am Haus
  • Gebühren für den Schornsteinfeger
  • Verlegung von Fliesen, Teppich oder Parkett
  • Modernisierung des Badezimmers
Achtung

Von der Steuer abgesetzt werden können nur die reinen Arbeitskosten, nicht aber die Materialkosten. Steuerzahler können außerdem von der Ermäßigung nur in dem Jahr profitieren, in dem die Kosten auch entstanden sind.

Steuerersparnis: Arbeitszimmer

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Wer von zu Hause aus arbeitet, kann sein Arbeitszimmer von der Steuer absetzen. Arbeitszimmer, Mieter, Steuer, Grafik: immowelt.de

Mieter, die von zu Hause aus arbeiten, können auch ihr Arbeitszimmer von der Steuer absetzen. Es gibt dabei zwei Möglichkeiten:

Liegt der Mittelpunkt der gesamten beruflichen Tätigkeit in dem eigenen Arbeitszimmer – das ist beispielsweise bei Selbstständigen oder Heimarbeitern der Fall – können alle anteiligen Ausgaben wie Miete, Heizung oder Strom als Werbungskosten abgesetzt werden.

Arbeitnehmer, die zwar nicht nur daheim arbeiten, für deren Tätigkeiten aber kein anderer Platz zur Verfügung steht, können bis 1.250 Euro pro Jahr absetzen. Das betrifft beispielsweise Lehrer.

Link-Tipp

Wer von zu Hause aus arbeitet, sollte aufpassen: Eventuell braucht es dafür die Erlaubnis des Vermieters. Wann Mietern Ärger droht, haben wir haben wir in diesem Artikel zur gewerblichen Nutzung der Mietwohnung zusammengefasst.

Umzug von der Steuer absetzen

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Wer aus beruflichen Gründen umzieht, kann bestimmte Kosten von der Steuer absetzen. Grafik: immowelt.de

Wer aus beruflichen Gründen umzieht, kann ebenfalls anfallende Kosten in der Steuererklärung als Werbungskosten angeben und einiges an Steuern sparen. Abgesetzt werden können unter anderem folgenden Kosten:

  • Doppelte Mietzahlung von bis zu einem halben Jahr
  • Transportkosten
  • Reparaturen von Transportschäden
  • Reisekosten für Wohnungssuche
  • Fahrtkosten am Umzugstag

Anstelle von Einzelnachweisen können Pauschalen angesetzt werden. Der Pauschalbetrag für Singles liegt seit 1. Februar 2017 bei 764 Euro. Der Zuschlag für mitziehende Familienangehörige beträgt 337 Euro. Die Pauschale für Verheiratete oder Lebenspartner beträgt 1.528 Euro.

Auch wer aus rein privaten Gründen umzieht, kann sich Geld vom Staat zurückholen. Zwar lassen sich nicht alle Kosten absetzen, aber einige Arbeiten können als haushaltsnahe Dienstleistungen geltend gemacht werden.


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12 Kommentare

Barbara am 06.10.2018 19:28

Hallo ich habe in Mannheim meine 3 Zimmer Wohnung in Mannheim vermitet.

Wohne aber selbst zu miete . Kann ich meine mietkosten von der Steuern absetzten . Danke

auf Kommentar antworten

Immowelt-Redaktion am 08.10.2018 09:42

Hallo Barbara und vielen Dank für Ihren Kommentar,

nein, das ist nicht möglich.

Mit freundlichen Grüßen

die Immowelt-Redaktion

Charly am 22.05.2018 11:53

Hallo, kann man auch schon die Suche nach einem geeigneten Objekt steuerlich absetzen, auch wenn die Suche vielleicht erfolglos bleibt?

auf Kommentar antworten

Immowelt-Redaktion am 25.05.2018 09:11

Hallo Charly,

die Reisekosten für die Wohnungssuche können bei berufsbedingten Umzügen von der Steuer abgesetzt werden. Das sollte generell auch dann möglich sein, wenn die Suche erfolglos ist. Zur Absicherung würden wir Ihnen aber eine Nachfrage beim zuständigen Finanzamt oder das Gespräch mit einem Steuerberater empfehlen.

Mit freundlichen Grüßen

die Immowelt-Redaktion

Charly am 21.05.2018 15:37

Hallo, ich bin Mieter in Stuttgart und möchte eine kleine Wohnung in Berlin kaufen. Welche Aufwendungen kann ich in der Steuererklärung geltend machen?

auf Kommentar antworten

Immowelt-Redaktion am 22.05.2018 10:21

Hallo Charly,

vielen Dnak für Ihren Kommentar.

Sofern Sie eine Wohnung zur Eigennutzung erwerben, können Sie zwar keine Abschreibungen, Schuldzinsabzüge etc. steuerlich geltend machen, allerdings diejenigen haushaltsnahen Dienstleistungen, Handwerkerrechnungen etc, wie oben im Beitrag dargelegt.

Mit freundlichen Grüßen,

die Immowelt-Redaktion

Carmensita am 15.05.2018 19:55

Hallo wir sind Mieter und haben eine Gastherme für Warmwasser und Heizung. Ein befreundeter Gasinstallateur unseres Vermieters machte dieses Jahr das erste mal eine Wartung. Und es wurde uns in der jetzt bekommen den Betriebsabrechnung 2017 in Rechnung gestellt. Im Mietvertag fanden wir hierzu keine Klausel ausser das Die warmen Betriebskosten selbst tragend sind. Ist es rechtens das wir diese Wartung als Mieter zahlen müssen.

auf Kommentar antworten

Immowelt-Redaktion am 16.05.2018 09:17

Hallo Carmensita,

vielen Dank für Ihren Kommentar. Die Wartungskosten für die Heizung können gemäß Betriebskostenverordnung mit dem Mieter abgerechnet werden, wenn dies so im Mietvertrag vereinbart wurde. Es reicht dabei, wenn im Mietvertrag bei der Klausel zu den Betriebkosten steht, dass neben der Miete alle Betriebskosten laut der jeweils gültigen Fassung in § 2 der Betriebskostenverordnung umgelegt werden. Laut Laut § 2 BetrKV, Abs. 4d können demzufolge auch die Wartungskosten umgelegt werden.

Mit freundlichen Grüßen,

die Immowelt-Redaktion

Mathias am 12.04.2018 08:51

Hallo, ich bin Wohnungsmieter und zahle natürlich auch Nebenkosten. Unser Treppenhaus wird von einem Dienstleister gepflegt und das Grundstück vom eigenen Hausmeister. Jedoch wird die Betriebskostenabrechnung für 2017 erst Ende des Jahres erstellt. Wie kann ich die entsprechenden Kosten beim Finanzamt geltend machen?

auf Kommentar antworten

Immowelt-Redaktion am 13.04.2018 09:13

Hallo Mathias,

vielen Dank für Ihren Kommentar.

Das Finanzgericht Köln hat entschieden, dass ein Steuerbescheid nachträglich geändert werden kann, wenn der Mieter die Abrechnung verspätet erhält (Az.: 11 K 1319/16). Dies gelte laut Gericht sogar dann, wenn der Steuerbescheid schon bestandskräftig ist. Das Urteil ist aber noch nicht rechtskräftig, sondern beim Bundesfinanzhof anhängig (Az.: VI B 75/16).

Mit freundlichen Grüßen

die Immowelt-Redaktion

HaJo am 11.01.2018 13:04

Ich werde ab Februar auf eine auswertige Dienststelle versetzt und habe dort seit November eine Zweitwohnung angemietet. November wurden notwendige Möbel gekauft und angezahlt, bei der Lieferung jetzt im Januar erfolgt die Restzahlung.

Kann ich den kompletten Kaufpreis im Januar ansetzen, wo auch die AfA beginnt oder muss die Anzahlung gesondert im November angegeben sein?

Mit besten Grüßen

auf Kommentar antworten

Immowelt-Redaktion am 12.01.2018 08:50

Hallo und vielen Dank für Ihren Kommentar,

in der Regel können solche Kosten immer in jenem Jahr abgesetzt werden, in dem sie anfallen. Leider können wir Detailfragen hierzu aber nicht beantworten, da wir keine Steuerberatung leisten dürfen. Wir würden Ihnen daher dazu raten, zu dieser Frage Ihren Steuerberater zu konsultieren.

Mit freundlichen Grüßen

die Immowelt-Redaktion

Sandra am 27.12.2017 20:20

Ich bin in ein altes Haus auf Miete eingezogen welches ich erstmal renovieren musste. Böden, Türen usw.

Kann ich die Materialkosten auch absetzen?

auf Kommentar antworten

Immowelt-Redaktion am 28.12.2017 10:01

Hallo Sandra,

in der Regel können Mieter die Materialkosten für Renovierungsarbeiten nicht von der Steuer absetzen. Lediglich bei den reinen Arbeitskosten der Handwerker ist dies unter bestimmten Voraussetzungen möglich.

Bitte beachten Sie, dass wir keine Steuerberatung leisten dürfen. Im Zweifelsfall kann Ihnen ein Steuerberater weiterhelfen.

Mit freundlichen Grüßen

die Immowelt-Redaktion

Dario am 18.11.2017 17:00

Kann ich als Mieter die Treppenhausreinigung Betriebskostenabrechnung 2016 für das Jahr 2017 Absetzen ? oder muss ich es für 2016 Jahr Absetzen

Mfg

auf Kommentar antworten

Immowelt-Redaktion am 20.11.2017 10:07

Hallo Dario,

entscheidend ist nicht das Jahr, in dem die Kosten entstanden sind, sondern das der Abrechnung. Hat ein Mieter beispielsweise im September 2017 die Betriebskostenabrechnung für 2016 erhalten, zählen die Ausgaben für 2017. Bitte beachten Sie aber abschließend, dass wir keine Steuerberatung leisten dürfen. Im Zweifelsfall wenden Sie sich daher bitte direkt an einen Steuerberater.

Mit freundlichen Grüßen

die Immowelt-Redaktion

Kyralu am 02.11.2017 10:16

Hallo, hab ich das richtig verstanden, dass ich die Kosten in der Nebenkostenabrechnung, die ich erst jetzt erhalten habe, nicht in der nächsten Steuererklärung, also 2018, absetzen kann?

Und wenn man eine gesonderte Bescheinigung über die Handwerkerkosten / haushaltsnahe Dienstleistungen haben möchte, darf der Vermieter einen das in Rechnung stellen? In der Nebenkostenabrechnung ist es leider nicht so detailliert aufgelistet.

auf Kommentar antworten

Immowelt-Redaktion am 02.11.2017 14:49

Hallo Kyralu,

bei der Steuererklärung gilt in der Regel das Abflussprinzip. Das heißt, Sie können in der Steuererklärung für 2017 jene Rechnungen geltend machen, die Sie im selben Jahr auch tatsächlich bezahlt haben. Die Rechnung muss per Überweisung beglichen worden sein, damit Sie die Kosten geltend machen können.

Bei den Belegen der Nebenkosten gilt in der Regel, dass Mieter die Kosten für die Kopien selbst zahlen müssen. Bislang gibt es dazu kein höchstrichterliches Urteil, laut Einzelfallurteilen verschiedener Amtsgerichte sind Kopiekosten von circa 0,25 bis 0,50 Euro angemessen.

Bitte beachten Sie, dass wir keine Rechtsberatung leisten dürfen. Diese erhalten Sie von einem Fachanwalt oder einem Mieterverein.

Mit freundlichen Grüßen,

die Immowelt-Redaktion

splithi am 12.10.2017 14:34

Was kann ich bei der Steuer absetzen wenn ich selber als Mieter Laminat verlege.

auf Kommentar antworten

Immowelt-Redaktion am 12.10.2017 15:02

Hallo und vielen Dank für Ihren Kommentar,

lediglich etwaige Handwerkerkosten sind von der Steuer absetzbar, nicht jedoch die Kosten für das Material. Insofern können Sie in diesem Fall leider nichts zusätzlich von der Steuer absetzen.

Mit freundlichen Grüßen

die Immowelt-Redaktion

Paradies am 27.09.2017 00:29

Wie ist es zu betrachten, wenn ich als Mieter aufgrund der ungenügenden Bauqualität eines Neubaus, immer wieder für Termine da sein muss, an denen Handwerker ihre Arbeiten ausführen, ich aber keine Rechnungsstellung habe. Meine Zeit wird belastet, welche heute einen hohen Wert darstellt. Einen Besuchszettel über Arbeitszeit bekomme ich. Wie wird das Steuerlich gesehen?

auf Kommentar antworten

Immowelt-Redaktion am 27.09.2017 09:38

Hallo und vielen Dank für Ihren Kommentar,

hierfür können Sie leider nichts zusätzlich von der Steuer absetzen.

Mit freundlichen Grüßen

die Immowelt-Redaktion

sonnenschein88 am 23.09.2017 12:27

Muss ich, um die Kosten absetzen zu können, mit im Mietvertrag stehen?

auf Kommentar antworten

Immowelt-Redaktion am 25.09.2017 09:21

Hallo und vielen Dank für Ihren Kommentar,

in der Regel fragt das Finanzamt nicht nach dem Mietvertrag. Im Zweifel müssten Sie aber vermutlich auf irgendeine Art und Weise nachweisen können, dass Sie tatsächlich Mieter der Wohnung sind, für die Sie, beispielsweise, haushaltsnahe Dienstleistungen von der Steuer absetzen möchten.

Mit freundlichen Grüßen

die Immowelt-Redaktion