Steuern sparen beim Umzug
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Doppelte Miete, Umzugsspedition, Instandhaltungskosten – ein Umzug ist eine teure Sache. Doch gerade bei beruflich bedingten Umzügen lassen sich oftmals Steuern sparen.
Ein Umzug kostet Zeit, Nerven und Geld. Zumindest beim finanziellen Aspekt beteiligt sich der Staat jedoch in vielen Fällen und entlastet so den Bürger. Insbesondere bei berufsbedingten Umzügen lassen sich die Kosten des Umzugsunternehmens, Maklergebühren, doppelte Mietzahlungen in der Übergangsphase sowie einiges Mehr als Werbungskosten absetzen. Und auch bei privat veranlassten Umzügen können einige Ausgaben steuersenkend veranlagt werden. Welche Kosten wann und wie absetzbar sind.
Umzug aus beruflichen Gründen
Besonders großzügig unterstützt der Staat Umzüge aus beruflichen Gründen. Dann nämlich kann der Arbeitnehmer die Kosten, die durch einen beruflich bedingten Wohnungswechsel entstehen, als Werbungskosten geltend machen.
Unter einem Umzug „aus beruflichen Gründen“ versteht der Gesetzgeber folgendes:
- der Arbeitnehmer tritt einen neuen Job an oder wird versetzt und muss deswegen in eine andere Stadt ziehen.
- der Arbeitnehmer wohnt durch den Umzug näher am Arbeitsplatz. Die Fahrtzeit für Hin- und Rückfahrt muss sich dabei täglich um mindestens eine Stunde verringern.
- der Arbeitnehmer gibt eine Zweitwohnung (beruflich bedingte doppelte Haushaltsführung) auf.
Treffen diese Gründe zu, können Umzugskosten in der Anlage N der Einkommenssteuer angegeben werden. Selbstverständlich können die Kosten nur dann als Werbungskosten abgesetzt werden, wenn der Arbeitgeber diese nicht bereits dem Arbeitnehmer erstattet hat.
Steuer sparen beim Umzug aus beruflichen Gründen: Das kann abgesetzt werden
Die berufliche Mobilität wird steuerlich sehr umfassend belohnt. Die Höhe der Pauschalen für Umzugskosten sowie die Frage, welche Kosten im Einzelnen abgesetzt werden können, richtet sich nach den Regelungen im Bundesumzugskostengesetz (BUKG). Dieses Gesetz gilt für Bundesbeamte, Richter im Bundesdienst und Soldaten, für privatwirtschaftlich Beschäftigte wird dieses analog angewendet.
Folgend Posten können in der Regel bis zu einer bestimmten Obergrenze abgesetzt werden.
Kosten für den Makler:
Wird ein Makler mit der Suche nach einer Mietwohnung beauftragt, so fallen die Maklerkosten unter Werbungskosten. Maklerkosten für den Erwerb einer Eigentumswohnung oder eines Eigenheims fallen hingegen nicht unter die Werbungskosten, sondern zählen zu den Anschaffungskosten der Immobilie. Auch die Kosten für eine Wohnungsanzeige sind keine Werbungskosten, sondern gehören zu den sonstigen Umzugsauslagen.
Reisekosten für Wohnungssuche:
Wenn im Vorfeld des Umzugs Reisen für die Wohnungssuche durchgeführt werden, können diese Kosten in gewissem Umfang geltend gemacht werden. Das Finanzamt zieht zum Vergleich meist die billigsten öffentlichen Verkehrsmittel heran.
Transportkosten des Umzugsgutes:
Hier können insbesondere die Kosten für den Möbelwagen, die Möbelpacker und das Verpackungsmaterial abgesetzt werden. Auch wer seinen Umzug in Eigenregie mit dem eigenen oder einem gemieteten Fahrzeug durchführt, kann die entsprechenden Kosten absetzen.
Reisekosten am Umzugstag:
Die Tage, an denen die Möbel für den Umzug eingeladen beziehungsweise ausgeladen werden, werden steuerlich wie berufliche Reisetage behandelt.
Doppelte Mietzahlungen:
Oftmals zahlt man im Rahmen eines Umzugs für mindestens einen Monat gleichzeitig die Miete für die alte sowie die neue Wohnung. Auch diese Kosten können steuerlich geltend gemacht werden.
Sonstige Kosten:
Hierunter fallen einige sehr unterschiedliche Ausgaben, die steuerlich ebenfalls berücksichtigt werden. Zunächst einmal können Nachhilfeunterricht für Kinder, umzugsbedingte Kosten für Schulbücher sowie Umschulungsgebühren für die Kinder abgesetzt werden. Auch die Anschaffung eines neuen Herdes kann abgesetzt werden. Und schließlich fallen hierunter die so genannten sonstigen Umzugsauslagen wie Kosten für Telefonanschluss oder Behördengänge. Für diese Kosten kann ohne Einzelkostennachweis eine steuerfreie Pauschale geltend gemacht werden.
Umzugskosten: Pauschal statt Einzelposten
Die Kosten für einen beruflich bedingten Umzug müssen nicht per Einzelauflistung dargelegt werden. Es besteht auch die Möglichkeit, die Umzugsaufwendungen über die Umzugspauschale in der Steuererklärung zu berücksichtigen. Die Umzugspauschalen betragen seit dem 1. Februar 2017 für Singles 764 Euro. Der Zuschlag für mitziehende Familienangehörige oder Lebenspartner beträgt 337 Euro und die Pauschale für Verheiratete 1.528 Euro.
Umzug aus privaten Gründen
Doch auch wer aus rein privaten Gründen umzieht, kann sich beim Umzug über die Steuererklärung Geld vom Staat zurückholen. Zwar lassen sich nicht alle entstandenen Kosten absetzen und die absetzbaren Kosten werden auch nicht als Werbungskosten geltend gemacht. Doch einige Ausgaben wirken sich als so genannte haushaltsnahe Dienste steuermindernd aus. Voraussetzung hierfür ist, dass die abzusetzenden Kosten in einem engen zeitlichen Zusammenhang mit dem Umzug stehen.
Speditionskosten sind zu 20 Prozent und bis zu einer Höchstsumme von 20.000 Euro absetzbar. Wichtig ist, dass eine Rechnung vorliegt und diese per Überweisung – und nicht bar – beglichen wurde.
Wer Steuern sparen will, sollte grundsätzlich alle Rechnungen und Belege aufbewahren, die mit dem Umzug zu tun haben – insbesondere dann, wenn die Kosten höher sind als die Pauschale.
Nicole Ziese